Impôts : l’échéance approche à grands pas, voici les dernières astuces pour ne rien oublier
Alors que la date limite de dépôt des déclarations de revenus approche à grands pas, des dizaines de millions de foyers américains n’ont pas encore rempli leurs obligations. Avec plus de 100 millions de déclarations déjà reçues par l’IRS pour l’année fiscale 2022, il est temps de se pencher sur les dernières démarches à effectuer avant le mardi 18 avril.
Qui est exempté de la date limite du 18 avril ?
Certains contribuables peuvent bénéficier d’une prolongation automatique. C’est le cas si vous résidez dans une zone déclarée sinistrée par le gouvernement fédéral, si vous y possédez une entreprise, ou si vos documents fiscaux pertinents sont conservés dans ces zones. L’IRS a déjà accordé des délais supplémentaires pour ces situations. Par exemple, en raison des conditions météorologiques extrêmes de ces derniers mois, la majorité des contribuables californiens, représentant 10 à 15 % des déclarations fédérales, ont jusqu’au 16 octobre pour déclarer et payer leurs impôts. De même, les membres des forces armées stationnés en zone de combat bénéficient généralement d’une extension de 180 jours.
Par ailleurs, si vos revenus de l’année dernière étaient faibles (généralement moins de 12 950 $ pour une personne seule et 25 900 $ pour un couple marié), vous n’êtes peut-être pas tenu de déclarer. Cependant, cela peut s’avérer avantageux si vous êtes éligible à des crédits d’impôt remboursables, tels que le crédit d’impôt sur le revenu gagné. De plus, si votre revenu brut ajusté est inférieur à 73 000 $, vous pouvez utiliser gratuitement le service « Free File » de l’IRS.
Au-delà du salaire, quelles sont les sources de revenus à déclarer ?
Il est crucial de ne pas se limiter à son salaire. D’autres revenus potentiellement imposables et déclarables incluent :
- Les intérêts perçus sur votre épargne.
- Les revenus de placements tels que les dividendes et les gains en capital.
- Les revenus issus d’un emploi à temps partiel, saisonnier ou d’une activité secondaire.
- Les allocations de chômage.
- Les prestations de sécurité sociale ou les distributions provenant d’un compte de retraite.
- Les pourboires.
- Les gains de jeu.
- Les revenus locatifs issus d’un bien immobilier dont vous êtes propriétaire.
Rassemblez et vérifiez vos documents fiscaux
Au stade actuel, vous devriez avoir reçu tous les documents fiscaux nécessaires de la part des tiers (employeur, banque, courtier, etc.). Si vous n’avez pas reçu de copie papier, pensez à vérifier vos courriels et vos comptes en ligne, car certains documents peuvent être envoyés électroniquement. Parmi les formulaires les plus courants, on trouve :
- Le W-2 pour les salaires.
- Le 1099-B pour les gains et pertes en capital sur les investissements.
- Le 1099-DIV pour les dividendes.
- Le 1099-INT pour les intérêts bancaires supérieurs à 10 $.
- Le 1099-NEC pour les travailleurs indépendants.
- Le 1099-K pour les paiements reçus via des plateformes comme Venmo ou CashApp (obligatoire si vous avez réalisé plus de 20 000 $ sur plus de 200 transactions en 2022 ; ce seuil passera à 600 $ dès l’année prochaine). Il est important de noter que même sans réception d’un 1099-K, tous les revenus issus de ces plateformes doivent être déclarés.
- Le 1099-Rs pour les distributions de pensions, rentes ou comptes de retraite.
- Les SSA-1099 ou SSA-1042S pour les prestations de sécurité sociale.
Il est également utile de savoir que pour certains revenus imposables, comme ceux provenant de la location de votre résidence secondaire, il n’existe pas de formulaire spécifique. Vous êtes alors responsable de les déclarer vous-même.
Dernière minute : optimisez votre facture fiscale
Si vous êtes éligible à une contribution déductible d’impôt à un compte IRA (Individual Retirement Arrangement) et que vous ne l’avez pas encore fait, vous avez jusqu’au 18 avril pour verser jusqu’à 6 000 $ (7 000 $ si vous avez plus de 50 ans). Cela réduira votre impôt sur le revenu pour 2022 tout en renforçant votre épargne-retraite.
Relisez attentivement avant de soumettre
Que vous utilisiez un logiciel fiscal ou un professionnel, une relecture attentive de votre déclaration est indispensable. Les erreurs, même minimes, telles qu’une faute de frappe dans votre nom, votre date de naissance, votre numéro de sécurité sociale, ou un mauvais choix de statut de déclaration, peuvent retarder le traitement de votre dossier et l’émission de votre éventuel remboursement. De même, une simple erreur de calcul ou un champ obligatoire laissé vide peut poser problème.
Que faire si vous ne pouvez pas respecter la date limite ?
Si vous anticipez ne pas pouvoir déposer votre déclaration avant le 18 avril, il est impératif de remplir le formulaire 4868 (demande de prolongation de délai) avant cette date, que ce soit en ligne ou par courrier. Cela vous accordera automatiquement six mois supplémentaires pour soumettre votre déclaration.
Cependant, il est crucial de noter qu’une extension de dépôt ne correspond pas à une extension de paiement. Des intérêts, actuellement fixés à 7 %, et des pénalités seront appliqués sur tout montant dû et non réglé avant le 18 avril. Si vous estimez devoir de l’impôt (par exemple, pour des revenus non soumis à retenue à la source ou pour un gain en capital important), évaluez ce montant et payez-le avant la date limite.
Vous pouvez joindre un chèque à votre formulaire de demande de prolongation par courrier, en vous assurant que le cachet de la poste soit au plus tard le 18 avril. La méthode la plus efficace reste le paiement électronique sur le site de l’IRS (IRS.gov). Dans ce cas, l’IRS précise que le dépôt du formulaire 4868 n’est pas nécessaire, la prolongation étant automatiquement appliquée. Lors d’un paiement électronique depuis votre compte bancaire, sélectionnez l’option « extension » et « année fiscale 2022 ». Le paiement par carte de crédit ou de débit est également possible, mais il implique des frais de traitement qui peuvent s’avérer coûteux, notamment si vous ne remboursez pas intégralement votre solde chaque mois.
N’oubliez pas que si vous avez des obligations fiscales envers votre État, vous devrez peut-être suivre une démarche similaire pour obtenir une prolongation de délai et effectuer un paiement auprès de votre administration fiscale locale.
Un assistant interactif pour vous aider
Pour toute question relative à votre situation fiscale, l’IRS met à disposition un « assistant fiscal interactif » capable de répondre à plus de 50 questions concernant les revenus, les déductions, les crédits d’impôt et d’autres aspects techniques.