Publié le 11 février 2024 09h30. KPMG Hong Kong recommande une refonte du système fiscal pour les family offices et une ouverture aux actifs numériques, afin de renforcer l’attractivité de la région et de soutenir sa croissance économique à long terme.
- KPMG propose d’optimiser le régime fiscal préférentiel des family offices et d’élargir leur champ d’investissement aux actifs numériques et aux métaux précieux.
- Le cabinet suggère d’accorder des exonérations de droits de timbre pour les transferts d’actifs vers des véhicules d’investissement familiaux.
- Des incitations fiscales sont également préconisées pour les entreprises implantant leur siège régional à Hong Kong et pour celles investissant dans la zone métropolitaine du Nord.
KPMG a publié une analyse budgétaire détaillant une série de recommandations visant à consolider la position de Hong Kong en tant que centre financier international et à assurer sa prospérité future. Le rapport souligne la nécessité d’attirer les entreprises multinationales et les capitaux étrangers, tout en stimulant l’innovation et en soutenant les familles.
Concernant les family offices, KPMG estime qu’une optimisation du système fiscal actuel, combinée à une plus grande flexibilité en matière d’investissement, rendrait Hong Kong plus attractif pour ces acteurs clés. Il est notamment proposé d’offrir une exemption de droits de timbre lors du transfert d’actifs vers ces structures. En outre, le cabinet recommande de réexaminer les allégements fiscaux accordés sur les impôts payés à l’étranger, que Hong Kong ait ou non un accord fiscal avec le pays concerné.
Pour encourager l’implantation de sièges régionaux à Hong Kong, KPMG suggère que le gouvernement accorde des incitations fiscales aux bénéfices réalisés par ces entreprises. Cette mesure vise à renforcer la vitalité économique locale, à créer des emplois qualifiés et à favoriser la modernisation industrielle.
Le développement de la zone métropolitaine du Nord est également mis en avant comme un élément crucial de l’avenir économique de Hong Kong. KPMG préconise d’offrir des « déductions fiscales excessives » aux entreprises menant des activités de recherche et développement dans cette région et dans la Grande Baie, afin de stimuler l’innovation transfrontalière et le développement industriel.
KPMG prévoit un déficit budgétaire d’environ 11,2 milliards de dollars de Hong Kong (environ 1,3 milliard d’euros) pour 2025-2026, une amélioration significative par rapport aux prévisions initiales du gouvernement (67 milliards de dollars de Hong Kong). Les réserves budgétaires devraient atteindre environ 643 milliards de dollars de Hong Kong (environ 75 milliards d’euros) à la fin du mois de mars, maintenant un niveau confortable. La bonne performance des recettes de droits de timbre, qui ont dépassé les attentes de 45 milliards de dollars de Hong Kong (environ 5,2 milliards d’euros), contribue positivement à ces perspectives.
« Afin de mieux coopérer avec le 15e plan quinquennal du pays, de promouvoir la prochaine étape du développement de Hong Kong et de maintenir son attractivité pour le capital mondial, il est recommandé de se concentrer sur trois orientations prioritaires : stimuler les opportunités commerciales et renforcer la compétitivité ; créer de nouvelles industries et promouvoir le développement durable ; et prendre soin des citoyens et construire ensemble une belle communauté. »
Tam Pei-li, associé, responsable des services fiscaux, KPMG Chine Hong Kong SAR
En plus des mesures fiscales, KPMG propose également des aides directes aux familles, aux acheteurs de logements et aux personnes âgées. Il est notamment suggéré d’accorder une exonération fiscale de 60 000 dollars de Hong Kong (environ 7 000 euros) aux familles employant une aide domestique ou s’occupant d’enfants de moins de 16 ans ou de personnes handicapées à charge. Le plafond de déduction des intérêts sur les prêts immobiliers devrait être augmenté de 100 000 à 120 000 dollars de Hong Kong (environ 11 500 à 14 000 euros) par année d’évaluation. Enfin, KPMG recommande d’élargir la portée des exemptions pour parents et grands-parents à charge aux personnes vivant dans la région de la Grande Baie.
D’autres propositions incluent une réduction de 100 % de l’impôt sur les bénéfices, de l’impôt sur les salaires et de l’impôt personnel (avec un plafond de 6 000 dollars de Hong Kong, soit environ 700 euros), ainsi qu’une extension de la déduction fiscale des dons de bienfaisance pour couvrir les dons en nature.