Publié le 22 février 2026 00:31:00. Les familles françaises pourraient voir leur situation fiscale évoluer en 2025, avec des allègements potentiels mais aussi des restrictions pour les foyers d’immigrés, en particulier ceux dont le statut est mixte. Ces changements, issus d’une récente loi américaine, concernent les crédits d’impôt pour enfants, les frais de garde et l’épargne pour l’avenir.
- Le crédit d’impôt fédéral pour enfants augmente à 2 200 $ (environ 2 030 €) par enfant de moins de 17 ans, mais les familles sans papiers ou à statut mixte pourraient en être exclues.
- Un nouveau compte d’épargne pour les enfants, appelé compte Trump, offrira une subvention initiale de 1 000 $ (environ 920 €) pour les nouveaux-nés américains.
- Les familles d’anciens combattants et les familles immigrées avec de jeunes enfants peuvent bénéficier du crédit d’impôt pour enfants de l’Illinois, dont le montant double en 2025.
La loi fiscale adoptée l’année dernière aux États-Unis, surnommée « One Big Beautiful Bill », a introduit des modifications significatives en matière de crédits d’impôt pour les familles. Si elle prévoit une augmentation du crédit d’impôt fédéral pour enfants, elle comporte également des dispositions qui pourraient pénaliser les familles immigrées, en particulier celles où certains membres n’ont pas de numéro de sécurité sociale.
Le crédit d’impôt pour enfants atteindra 2 200 $ (environ 2 030 €) par enfant de moins de 17 ans, avec des ajustements annuels pour tenir compte de l’inflation à partir de 2026. Ce crédit diminue progressivement pour les contribuables célibataires dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $ (environ 184 000 €), ou 400 000 $ (environ 368 000 €) pour les couples mariés déclarant conjointement. Cependant, la nouvelle loi exige désormais qu’un parent ou un conjoint, ainsi que l’enfant éligible, possèdent un numéro de sécurité sociale pour pouvoir bénéficier de ce crédit. Cette exigence pourrait affecter environ 176 000 enfants américains dont les parents sont sans papiers, selon le Migration Policy Institute.
Auparavant, les contribuables pouvaient utiliser un numéro d’identification fiscale (TIN) à la place d’un numéro de sécurité sociale. Par ailleurs, les familles à faible revenu peuvent également être éligibles au crédit d’impôt supplémentaire pour enfants, qui peut atteindre 1 700 $ (environ 1 565 €) par enfant et se traduit par un paiement direct en espèces. Pour en bénéficier, les contribuables doivent justifier d’un revenu d’au moins 2 500 $ (environ 2 300 €).
Le Centre sur les priorités budgétaires et politiques met en garde contre un impact potentiel sur les familles d’anciens combattants, notamment celles en transition vers le marché du travail civil et qui n’ont pas encore de revenu. Le centre estime que 21 000 familles d’anciens combattants de l’Illinois pourraient être concernées par le seuil de revenu requis.
En parallèle, les familles d’anciens combattants et les familles immigrées ayant au moins un enfant de moins de 12 ans peuvent continuer à bénéficier du crédit d’impôt pour enfants de l’Illinois, qui représente 40 % du crédit d’impôt sur le revenu gagné de l’État. L’avantage serait de 300 $ à 600 $ (environ 275 € à 550 €) par famille, soit le double du montant disponible l’année précédente.
Autres crédits pour personnes à charge
Un crédit fédéral pour les autres personnes à charge est également disponible pour les familles ayant des personnes à charge qui ne répondent pas aux critères pour les crédits d’impôt pour enfants. Ce crédit s’élève à 500 $ (environ 460 €) par enfant à charge de plus de 16 ans ou par autre personne à charge. Il est devenu permanent avec la nouvelle loi fiscale, mais est également soumis à des réductions progressives en fonction du revenu.
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge permet de couvrir un pourcentage des frais de garde d’enfants de moins de 13 ans ou de personnes à charge qui ne peuvent pas prendre soin d’elles-mêmes. La loi de Trump permet aux contribuables de réclamer jusqu’à 50 % des dépenses éligibles, dans la limite de 3 000 $ (environ 2 750 €) pour une personne ou 6 000 $ (environ 5 500 €) pour deux personnes ou plus, selon H&R Block. Ce crédit diminue également progressivement en fonction du revenu.
La loi fiscale fédérale de 2025 a également augmenté le plafond de cotisation annuel aux comptes de garde de personnes à charge, administrés par certains employeurs, à 7 500 $ (environ 6 900 €) au lieu de 5 000 $ (environ 4 600 €). Ces comptes permettent d’utiliser des contributions avant impôts pour les dépenses de garde d’enfants liées au travail, y compris les camps de jour d’été.
Crédit d’impôt pour adoption
L’adoption d’un enfant peut être coûteuse, mais les parents peuvent bénéficier d’un allègement fiscal pour compenser une partie des coûts. Le crédit maximum pour dépenses d’adoption admissibles passe à 17 820 $ (environ 16 450 €) par enfant en 2025, contre 16 810 $ (environ 15 500 €) en 2024. Un changement important est également entré en vigueur en 2025 : le crédit d’impôt pour adoption est désormais remboursable, avec un montant maximal de 5 000 $ (environ 4 600 €). Les limites de revenu ont également été ajustées : le crédit intégral est disponible pour les contribuables dont le revenu brut ajusté modifié est inférieur à 259 190 $ (environ 238 000 €), et diminue progressivement au-delà de ce seuil, devenant indisponible pour ceux dont le revenu dépasse 299 190 $ (environ 275 000 €).
Comptes d’épargne pour enfants
Une nouveauté de cette année est l’introduction des « comptes Trump ». Pour les citoyens américains qui auront un bébé entre le 1er janvier 2025 et le 31 décembre 2028, le gouvernement fédéral versera 1 000 $ (environ 920 €) sur un compte 530A au nom de l’enfant. Ce compte, similaire à un compte de retraite individuel, sera disponible à partir de juillet. Les familles pourront verser des cotisations annuelles après impôt allant jusqu’à 5 000 $ (environ 4 600 €), et les employeurs et les organisations caritatives pourront également contribuer. Les fonds pourront être retirés en franchise d’impôt entre 18 et 30 ans pour financer des dépenses admissibles telles que les études supérieures, une formation professionnelle, l’achat d’une première maison ou le démarrage d’une petite entreprise. Après 30 ans, les retraits seront imposés comme un revenu ordinaire.
Les parents peuvent remplir le nouveau formulaire 4547 ou attendre l’ouverture d’un portail en ligne prévue pour mi-2026.
« Ce ne sont pas des avantages considérables, mais c’est déjà quelque chose. »
Amanda Paton, associée et propriétaire de Clover CPAs and Consultants, Deerfield
Amanda Paton souligne que ces aides sont limitées, compte tenu des réductions de financement de Medicaid et du programme d’assistance nutritionnelle supplémentaire prévues par la loi de Trump. Parallèlement, la loi élargit les possibilités d’utilisation des plans 529, qui offrent des avantages fiscaux pour l’épargne destinée aux études des enfants. Les dépenses admissibles incluent désormais le tutorat, les frais de tests standardisés et les livres, et les parents peuvent retirer jusqu’à 20 000 $ (environ 18 400 €) par an pour ces dépenses, contre 10 000 $ (environ 9 200 €) auparavant.